ООО транспортно-экспедиционное предприятие "МежАвтоТранс" ИНН:1101124847 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40807008 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3167109369
11504 Основные средства на конец предыдущего года671093696762
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3167109369
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года671094206762
12104 Запасы на конец предыдущего года45522623858
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29630775492
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26115762312
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1576231226
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года261357585761
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3575857101458
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2924246815130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42468151308220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года292010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года45010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2924541
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года454129
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года409056341000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года409056341000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года586741572934
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3246652984257
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3833394557191
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2924246815130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42468151308220
21103 Выручка за отчетный год124004936715314
21104 Выручка за предыдущий год493671531413096
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123184930514889
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год493051488912759
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8262425
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62425337
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8262425
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62425337
23404 Прочие доходы за предыдущий год61454
23503 Прочие расходы за отчетный год3024400
23504 Прочие расходы за предыдущий год24400368
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год524439
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год443923
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1090
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год423531
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год353119
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год42031
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35019

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42)/Стоимость активов (292) = 14.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (82)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12318+0+0) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (82)/Выручка (12400) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42)/Выручка (12400) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.894

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.178

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.68

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.66%), рентабельность компании (0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники