ООО "Калинка" ИНН:1101125375 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40810128 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41685620183497
11504 Основные средства на конец предыдущего года856201834975631
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41685620180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года856201834970
12103 Запасы на конец отчетного года7759650750773434
12104 Запасы на конец предыдущего года6507507734343728
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11662804065106778
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8040651067786921
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года390525603641
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года525603641309
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1981115072121900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1507212190108530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20227159281420814350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15928142081435016589
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1185711158968310857
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1115896831085714685
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8370477045253493
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4770452534931904
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8370477045250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4770452534930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20227159281420814350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15928142081435016589
21103 Выручка за отчетный год926669473795080105636
21104 Выручка за предыдущий год9473795080105636103820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год895569013192768101866
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9013192768101866100593
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3110460623120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4606231237700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3110460623120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4606231237700
23403 Прочие доходы за отчетный год1904116021762319
23404 Прочие доходы за предыдущий год1160217623192819
23503 Прочие расходы за отчетный год2160123316621917
23504 Прочие расходы за предыдущий год1233166219171294
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2854453328260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4533282641720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2854453328264172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4533282641724752

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2854)/Стоимость активов (20227) = 14.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (89556+0+0) = 3.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3110)/Выручка (92666) = 3.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2854)/Выручка (92666) = 3.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.566

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.417

Индекс Альтмана Z = 6.608

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (2.37), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (3.36%), рентабельность компании (3.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники