Общество с ограниченной ответственностью "ЭННС" ИНН:1101125537 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40810430 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года22018864560
12104 Запасы на конец предыдущего года88645600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22018864560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года886456100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года220188645610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8864561010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года216476143810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7614381010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37125180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1251800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37125180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1251800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года220188645610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8864561010
21103 Выручка за отчетный год3684021830116340
21104 Выручка за предыдущий год218301163400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3525721445110670
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год214451106700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15833855670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38556700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15833855670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38556700
23503 Прочие расходы за отчетный год180621390
23504 Прочие расходы за предыдущий год6213900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14033234280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32342800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14033234280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32342800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭННС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭННС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭННС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1403)/Стоимость активов (2201) = 63.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭННС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1583)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35257+0+0) = 4.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭННС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1583)/Выручка (36840) = 4.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭННС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1403)/Выручка (36840) = 3.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭННС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 59.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭННС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭННС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭННС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭННС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.983

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.637

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.637

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 58.486

Индекс Альтмана Z = 74.216

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭННС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (59.49), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (4.3%), рентабельность компании (3.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭННС"