Общество с ограниченной ответственностью "Розовый Фламинго" ИНН:1101125569 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40810476 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5276976331450
12104 Запасы на конец предыдущего года6976331450573
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7341720763725448
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7207637254484570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года222701
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7890793170050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7931700568990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7890793170056899
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7931700568995144
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7633746266130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7462661361200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7643747266236130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7472662361304934
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года247459382769
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года459382769210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2474593820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4593827690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7890793170056899
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7931700568995144
21103 Выручка за отчетный год12509147961670711913
21104 Выручка за предыдущий год1479616707119137647
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9459114511316010133
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1145113160101336748
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3050334535470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3345354717800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2698238129580
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2381295800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3529645890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год96458917800
23503 Прочие расходы за отчетный год18111596584
23504 Прочие расходы за предыдущий год11596584196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1718494930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84949311960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1718494931196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8494931196703
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1718494930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год84949311960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Розовый Фламинго"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Розовый Фламинго"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Розовый Фламинго"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (171)/Стоимость активов (7890) = 2.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Розовый Фламинго"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (352)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9459+2698+0) = 2.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Розовый Фламинго"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (352)/Выручка (12509) = 2.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Розовый Фламинго"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (171)/Выручка (12509) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Розовый Фламинго"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Розовый Фламинго"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 29.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Розовый Фламинго"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Розовый Фламинго"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Розовый Фламинго"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.969

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 30.943

Индекс Альтмана Z = 39.066

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Розовый Фламинго"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (29.81), коэффициент текущей ликвидности (31.94), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (2.81%), рентабельность компании (1.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Розовый Фламинго"