Общество с ограниченной ответственностью "Магазин 319" ИНН:1101125713 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40813865 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года156851216827811
12104 Запасы на конец предыдущего года1216878625794
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года616649907090
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года499033052826
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года218511715835454
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17158111678651
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года218511715835454
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17158111678651
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7170717032279
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года717071707170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года141414
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года141414
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1466799743161
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года997439841467
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1468199883175
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года998839981481
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года218511715835454
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17158111678651
21103 Выручка за отчетный год198972765925110
21104 Выручка за предыдущий год276592511020697
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год198972765925110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2765925110889
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год198972765925110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2765925110889
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год198972765925110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2765925110889
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год198972765925110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2765925110814

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Магазин 319"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Магазин 319"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Магазин 319"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19897)/Стоимость активов (21851) = 91.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Магазин 319"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19897)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Магазин 319"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19897)/Выручка (19897) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Магазин 319"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19897)/Выручка (19897) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Магазин 319"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магазин 319"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магазин 319"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магазин 319"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Магазин 319"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.329

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.911

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.911

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.488

Индекс Альтмана Z = 11.762

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Магазин 319"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (100%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Магазин 319"