Общество с ограниченной ответственностью "Зенфира" ИНН:1101125738 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40813894 ОКВЭД:52.26

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года753836896887
12104 Запасы на конец предыдущего года836896887690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года220540724834
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года407248340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1893745
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8937457
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года295949979810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49979819660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29594997981966
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4997981966705
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21013395311
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13395311330
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2103408600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4086000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2103408600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4086000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года646898586655
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года898586655375
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6468985860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8985866550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29594997981966
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4997981966705
21103 Выручка за отчетный год28886253833361114851
21104 Выручка за предыдущий год25383336111485120591
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27773249853325314508
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24985332531450820300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11133983580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3983583430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11133983580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3983583430
23303 Проценты к уплате за отчетный год5895500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год55000
23504 Прочие расходы за предыдущий год172928116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5243263290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3263293150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33354133
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3541330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год491291288282
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год291288282175

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Зенфира"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Зенфира"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Зенфира"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (491)/Стоимость активов (2959) = 16.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Зенфира"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27773+0+0) = 4.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Зенфира"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1113)/Выручка (28886) = 3.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Зенфира"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (491)/Выручка (28886) = 1.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Зенфира"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зенфира"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зенфира"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зенфира"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Зенфира"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.782

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.076

Индекс Альтмана Z = 6.94

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Зенфира"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.41), коэффициент текущей ликвидности (4.58), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (3.85%), рентабельность компании (1.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Зенфира"