Общество с ограниченной ответственностью "Мясной Мир" ИНН:1101125865 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40814273 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года111901287814883
11504 Основные средства на конец предыдущего года12878148834714
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111901287814883
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12878148834714
12103 Запасы на конец отчетного года322814264619158
12104 Запасы на конец предыдущего года42646191588005
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года222630
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года226300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30275324730
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года753347304140
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8733310
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года33102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17970
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1469912
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года991216
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года336045287324697
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года528732469712163
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года447946575139580
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года657513958016877
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3545-3727-3445
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3727-3446-3303
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3535-3717-3435
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3717-3436-3293
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года286860000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года286860000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года31959286528932
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2865289320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72142028083
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года214202808420170
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года16363165280
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1652800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года483296660037015
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года666003701620170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года447946575139580
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года657513958016877
21103 Выручка за отчетный год288416311733800
21104 Выручка за предыдущий год63117338000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год271446017833205
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60178332050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16972939595
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29395950
22103 Коммерческие расходы за отчетный год205935571177
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год355711770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-362-618-582
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-618-5820
23303 Проценты к уплате за отчетный год17157199
23304 Проценты к уплате за предыдущий год571990
23403 Прочие доходы за отчетный год777927553
23404 Прочие доходы за предыдущий год9275530
23503 Прочие расходы за отчетный год161915
23504 Прочие расходы за предыдущий год19150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год228-281-143
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-281-1430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год182-281-143
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-281-1430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год182-281-143
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-281-1430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мясной Мир"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мясной Мир"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мясной Мир"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (182)/Стоимость активов (44794) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мясной Мир"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-362)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27144+2059+0) = -1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мясной Мир"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-362)/Выручка (28841) = -1.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мясной Мир"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (182)/Выручка (28841) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мясной Мир"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мясной Мир"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мясной Мир"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мясной Мир"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мясной Мир"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.75

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.073

Индекс Альтмана Z = 4.89

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мясной Мир"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (-1.26%), рентабельность компании (0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мясной Мир"