ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗАРСЕНАЛ" ИНН:1101125960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40811837 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7060252599
12104 Запасы на конец предыдущего года25259999
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2511312
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70852638111
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2638111109
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70852638111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2638111109
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-39110610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11061010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71241532101
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года153210199
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71241532101
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года153210199
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70852638111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2638111109
21103 Выручка за отчетный год63879355330
21104 Выручка за предыдущий год3581402033
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62489336980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3369802001
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год139018350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2116032
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год139018350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2116032
23503 Прочие расходы за отчетный год80038132
23504 Прочие расходы за предыдущий год381326
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59014541
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1735126
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6393580
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35805
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4910961
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1377121

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗАРСЕНАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗАРСЕНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗАРСЕНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-49)/Стоимость активов (7085) = -0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗАРСЕНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1390)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62489+0+0) = 2.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗАРСЕНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1390)/Выручка (63879) = 2.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗАРСЕНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-49)/Выручка (63879) = -0.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗАРСЕНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗАРСЕНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗАРСЕНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗАРСЕНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗАРСЕНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.005

Индекс Альтмана Z = 0.49

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗАРСЕНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (2.18%), рентабельность компании (-0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗАРСЕНАЛ"