ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСМОТОРС" ИНН:1101126185 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40812239 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2220102596521583
11504 Основные средства на конец предыдущего года1683902158319067
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2220116839259650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1683925965215830
12103 Запасы на конец отчетного года38674686309265699237
12104 Запасы на конец предыдущего года68630926569923759963
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28567450394381729516
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47799438172705332008
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15852803682605
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года528036826052407
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года673991217091377390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1217091377391313580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года89600138548163704152941
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года138548163704152941113445
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21201222451675315485
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2224516753154851606
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года151005785000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года57850000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года151005785000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года57850000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2273040106946973657
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4010694697365767623
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30569544437748263799
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54443774826379944216
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53299584531469510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года584531469511374560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года89600138548163704152941
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года138548163704152941113445
21103 Выручка за отчетный год214729639356702519716985
21104 Выручка за предыдущий год639356702519716985438319
21203 Себестоимость продаж за отчетный год221508580594633294704850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год644504633294646127447049
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-677958762692250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-514869225708580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6779-514811670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-51481167121350
23303 Проценты к уплате за отчетный год9050852076316909
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8520763169097141
23403 Прочие доходы за отчетный год15969353603128625246
23404 Прочие доходы за предыдущий год35360312862524623941
23503 Прочие расходы за отчетный год1111161732051516085
23504 Прочие расходы за предыдущий год1617320515160857762
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-971551943070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55194307143870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7300508
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28048321
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10445491426913879
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5491426913879287

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСМОТОРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСМОТОРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСМОТОРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1044)/Стоимость активов (89600) = -1.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСМОТОРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6779)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (221508+0+0) = -3.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСМОТОРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6779)/Выручка (214729) = -3.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСМОТОРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1044)/Выручка (214729) = -0.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСМОТОРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСМОТОРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСМОТОРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСМОТОРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСМОТОРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.411

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.31

Индекс Альтмана Z = 2.909

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСМОТОРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (-3.16%), рентабельность компании (-0.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСМОТОРС"