Общество с ограниченной ответственностью "Твой образ" ИНН:1101126562 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40816208 ОКВЭД:52.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года627079
11504 Основные средства на конец предыдущего года70790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года627079
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года70790
12103 Запасы на конец отчетного года9277048
12104 Запасы на конец предыдущего года70480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2315181166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года181166210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года155129319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года129319355
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33971014493
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1014493565
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34581084572
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1084572565
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2936549568
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года549568414
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5223354
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3354151
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5225354
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5354151
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34581084572
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1084572565
21103 Выручка за отчетный год20445111663630
21104 Выручка за предыдущий год1116636302660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1787199453016
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год994530162228
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25741221614
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1221614432
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25741221614
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1221614432
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год351256
23504 Прочие расходы за предыдущий год125628
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25411209558
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1209558404
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год130490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24111160558
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1160558404

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Твой образ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Твой образ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Твой образ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2411)/Стоимость активов (3458) = 69.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Твой образ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2574)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17871+0+0) = 14.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Твой образ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2574)/Выручка (20445) = 12.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Твой образ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2411)/Выручка (20445) = 11.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Твой образ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Твой образ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Твой образ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Твой образ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Твой образ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.831

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.697

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.735

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.625

Индекс Альтмана Z = 18.569

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Твой образ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (4.73), коэффициент текущей ликвидности (6.51), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (12.59%), рентабельность компании (11.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Твой образ"