Общество с ограниченной ответственностью "Аврора-Охранно-пожарная безопасность" ИНН:1101126805 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40816757 ОКВЭД:31.62.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14561287642
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12876420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года89209628
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2096280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года154514961270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года149612700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154514961270
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года149612700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года718599278
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5992780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года728609288
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6092880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года817887982
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8879820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года817887982
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8879820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154514961270
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года149612700
21103 Выручка за отчетный год301032364888
21104 Выручка за предыдущий год323648880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год284428454641
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год284546410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год166391247
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3912470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год166391247
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3912470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год166391247
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3912470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год166391247
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3912470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год166391247
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3912470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аврора-Охранно-пожарная безопасность"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аврора-Охранно-пожарная безопасность"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аврора-Охранно-пожарная безопасность"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (166)/Стоимость активов (1545) = 10.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аврора-Охранно-пожарная безопасность"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (166)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2844+0+0) = 5.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аврора-Охранно-пожарная безопасность"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (166)/Выручка (3010) = 5.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аврора-Охранно-пожарная безопасность"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (166)/Выручка (3010) = 5.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аврора-Охранно-пожарная безопасность"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аврора-Охранно-пожарная безопасность"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аврора-Охранно-пожарная безопасность"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аврора-Охранно-пожарная безопасность"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аврора-Охранно-пожарная безопасность"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.471

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.891

Х5 = Выручка/Активы = 1.948

Индекс Альтмана Z = 3.079

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аврора-Охранно-пожарная безопасность"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.89), коэффициент текущей ликвидности (1.89), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (5.51%), рентабельность компании (5.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аврора-Охранно-пожарная безопасность"