ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛ" ИНН:1101127012 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40815730 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года276242198104
12104 Запасы на конец предыдущего года242198104100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1812216
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12217126
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3042452210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2452201350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года304245221135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года245220135227
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-72-53-900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-53-90-650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-62-43-80-54
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-43-80-55104
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года250000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года116288301189
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года288300190123
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3662883010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2883001900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года304245221135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года245220135227
21103 Выручка за отчетный год115125411347959
21104 Выручка за предыдущий год254113479591737
21203 Себестоимость продаж за отчетный год950230512221029
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год230512228781721
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2012361250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год236125810
22103 Коммерческие расходы за отчетный год141129960
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год129961460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60107290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10729-700
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год80715488
23504 Прочие расходы за предыдущий год71558973
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2037-250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37-26-1590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2037-25-158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37-26-159-57
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2037-250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год37-26-1590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20)/Стоимость активов (304) = -6.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (950+141+0) = 5.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (1151) = 5.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20)/Выручка (1151) = -1.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.618

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.169

Индекс Альтмана Z = 3.218

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (5.21%), рентабельность компании (-1.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛ"