Общество с ограниченной ответственностью "Траст-консалт" ИНН:1101127365 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97137197 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19780205302268925296
11504 Основные средства на конец предыдущего года20530226892529627857
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3362892540
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2892542140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2011620818229430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2081822943255100
12103 Запасы на конец отчетного года407407475407
12104 Запасы на конец предыдущего года407475406603
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5557169297776179
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1692981961453831
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2642774871
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года59652125106790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21251072166600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26081229433362232170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22943336633217033288
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2146214621460
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2146214621460
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7594652764690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6528650254220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9740867486157596
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8674864875685905
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13602131222315322488
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13033231532251725357
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2739114818542086
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1236186320852026
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1634114270250070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1426925016246020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26081229433362232170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22943336633217033288
21103 Выручка за отчетный год5491497575669568
21104 Выручка за предыдущий год49757566956810093
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2944378753185781
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3787531853126281
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2547118822480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1188224842560
22203 Управленческие расходы за отчетный год7474693940
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4693944690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год180071918540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год719185437870
23304 Проценты к уплате за предыдущий год50763714331709
23403 Прочие доходы за отчетный год2122174565234
23404 Прочие доходы за предыдущий год217456523487
23503 Прочие расходы за отчетный год6242354468472
23504 Прочие расходы за предыдущий год235446847264
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13883213140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32131421160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32696309425
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год96309516426
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1-5560
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-55-660
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4735400
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3540870
24603 Прочее за отчетный год43000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10672610391691
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26105116831700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10672610390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26105116830
32003 Величина капитала на 312146214600
32007 Величина капитала на 315450545000
32008 Величина капитала на 317596759600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2144107800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2144107800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2144107800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2144107800
33003 Величина капитала на 312146214600
33007 Величина капитала на 317594652800
33008 Величина капитала на 319740867400
36003 Чистые активы на 319740000
36004 Чистые активы на 318674000
41103 Поступления – всего за отчетный год21781478700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год21781478700
41203 Платежи – всего за отчетный год2175465100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год562187900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год35124700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год29817000
41293 Прочие платежи за отчетный год964250100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год31013600
43103 Поступления – всего за отчетный год9000100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год9000000
43203 Платежи – всего за отчетный год90001053800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год90001053800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3-40100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Траст-консалт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Траст-консалт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Траст-консалт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1067)/Стоимость активов (26081) = 4.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Траст-консалт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1800)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2944+0+747) = 48.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Траст-консалт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1800)/Выручка (5491) = 32.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Траст-консалт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1067)/Выручка (5491) = 19.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Траст-консалт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Траст-консалт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Траст-консалт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Траст-консалт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Траст-консалт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.124

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.596

Индекс Альтмана Z = 1.929

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.929<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Траст-консалт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (32.78%), рентабельность компании (19.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Траст-консалт"