ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЗСЕРВИС" ИНН:1101127446 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97137409 ОКВЭД:50.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года61385310971346
11504 Основные средства на конец предыдущего года853109613461411
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года61385310970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года853109613460
12103 Запасы на конец отчетного года2526267929263524
12104 Запасы на конец предыдущего года2679292635243157
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22151027798592
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10268045921225
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6265266104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65266104181
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4803377139900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3770399642200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5416462350875566
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4623509355665974
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2530365738753607
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3657388136074600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2000100640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года268696611121319
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года96611121319636
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года288696612120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года966121219590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5416462350875566
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4623509355665974
21103 Выручка за отчетный год13131160821616215297
21104 Выручка за предыдущий год16082161621529716984
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14196160631567615099
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16063156761509914939
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1065194860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год194861980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1065194860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год194861980
23403 Прочие доходы за отчетный год34212840714
23404 Прочие доходы за предыдущий год128407146
23503 Прочие расходы за отчетный год3753616241198
23504 Прочие расходы за предыдущий год3616181198806
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1098-2142690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-214275-9860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1126-214269-986
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-214275-9861244

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЗСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЗСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЗСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1126)/Стоимость активов (5416) = -20.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЗСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1065)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14196+0+0) = -7.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЗСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1065)/Выручка (13131) = -8.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЗСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1126)/Выручка (13131) = -8.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЗСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЗСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЗСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЗСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЗСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.391

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.208

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.877

Индекс Альтмана Z = 1.444

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.444<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЗСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (-8.11%), рентабельность компании (-8.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЗСЕРВИС"