Общество с ограниченной ответственностью "Левис" ИНН:1101127647 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97137839 ОКВЭД:52.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года95571563010829
11504 Основные средства на конец предыдущего года156301082911277
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года95571563010829
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года156301082911277
12103 Запасы на конец отчетного года2507398910342
12104 Запасы на конец предыдущего года3989103427437
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года87415452669
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года154526691650
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года226270836
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3381576013281
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5760132819923
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года129382139024110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года213902411021200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-17119-12580-7735
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12580-7735-7263
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года195052752527185
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года275252718526050
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года195052752527185
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года275252718526050
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года353412490
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года124900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года701851964660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года519646602413
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1055264454660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года644546602413
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года129382139024110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года213902411021200
21103 Выручка за отчетный год9631643531611
21104 Выручка за предыдущий год164353161123383
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33282229530524
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год222953052421476
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2365-58601087
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-586010871907
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2365-58601087
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-586010871907
23303 Проценты к уплате за отчетный год310232653312
23304 Проценты к уплате за предыдущий год326533123785
23403 Прочие доходы за отчетный год7416162002962
23404 Прочие доходы за предыдущий год16200296275
23503 Прочие расходы за отчетный год636911598871
23504 Прочие расходы за предыдущий год11598871249
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4420-4523-134
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4523-134-2052
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год119323338
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год323338233
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4539-4846-472
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4846-472-2285

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Левис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Левис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Левис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4539)/Стоимость активов (12938) = -35.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Левис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2365)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3328+0+0) = -71.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Левис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2365)/Выручка (963) = -245.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Левис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4539)/Выручка (963) = -471.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Левис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Левис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Левис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Левис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Левис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.281

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.351

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.342

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.57

Индекс Альтмана Z = -5.884

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Левис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (-1.32), рентабельность продукции (-245.59%), рентабельность компании (-471.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Левис"