Общество с ограниченной ответственностью "МАКС" ИНН:1101127816 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97138126 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года208208208207
11504 Основные средства на конец предыдущего года208208208207
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2082082080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2082082080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3330
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3330
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5367
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года211216214207
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года216214217214
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-128-94-116-165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-94-116-160-158
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года264264264275
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года264264264275
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2642642640
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2642642640
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1212120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1212120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63345497
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года345410197
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7546660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46661130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года211216214207
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года216214217214
21104 Выручка за предыдущий год596049100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33324140
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32414075
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3327190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год271990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3327190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год271990
23503 Прочие расходы за отчетный год1533
23504 Прочие расходы за предыдущий год5333
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3422440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год224460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3422446
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2244622

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МАКС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МАКС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МАКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34)/Стоимость активов (211) = -16.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МАКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МАКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-33)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МАКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МАКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.61

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МАКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.161

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.378

Индекс Альтмана Z = -3.867

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МАКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-0.61), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МАКС"