Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерСерт" ИНН:1101127929 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97139555 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года239318449
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3184490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12520733
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года207330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года364525482
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5254820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года364525482
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5254820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1913823
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года138230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3453870
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года345387459
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3874590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года364525482
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5254820
21103 Выручка за отчетный год1065787373
21104 Выручка за предыдущий год7873730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1059520134
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5201340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6267239
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2672390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6267239
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2672390
23503 Прочие расходы за отчетный год101530
23504 Прочие расходы за предыдущий год15300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4114239
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1142390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4114227
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1142270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерСерт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерСерт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерСерт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (364) = -1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерСерт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1059+0+0) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерСерт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (1065) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерСерт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (1065) = -0.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерСерт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерСерт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерСерт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерСерт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерСерт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.052

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.055

Индекс Альтмана Z = 0.289

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерСерт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.56%), рентабельность компании (-0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерСерт"