ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АСТРА-КОМИ ПЛЮС" ИНН:1101128094 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97139839 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13500
11504 Основные средства на конец предыдущего года32000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1353200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года320360250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3784105300
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года54330360
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года972700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1066920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9217106367477
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года983371170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9352109567477
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101537477250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2500250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2500250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-127305457
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года631000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-102373635707
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65605707250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5501000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1037530431670
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года304316700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1037535931770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года359317700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9352109567477
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101537477250
21103 Выручка за отчетный год363442758425048
21104 Выручка за предыдущий год28968250480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год322892563619450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21641194500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год405519485598
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год732755980
22203 Управленческие расходы за отчетный год493600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-88119485598
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год732755980
23303 Проценты к уплате за отчетный год4000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-92119485598
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год732755980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год352292141
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10171410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-127316565457
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год631054570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-127305457
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год631000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АСТРА-КОМИ ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АСТРА-КОМИ ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АСТРА-КОМИ ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1273)/Стоимость активов (9352) = -13.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АСТРА-КОМИ ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-881)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32289+0+4936) = -2.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АСТРА-КОМИ ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-881)/Выручка (36344) = -2.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АСТРА-КОМИ ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1273)/Выручка (36344) = -3.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АСТРА-КОМИ ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АСТРА-КОМИ ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АСТРА-КОМИ ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АСТРА-КОМИ ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АСТРА-КОМИ ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.124

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.099

Индекс Альтмана Z = -2.019

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АСТРА-КОМИ ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (-2.42%), рентабельность компании (-3.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АСТРА-КОМИ ПЛЮС"