Общество с ограниченной ответственностью "Кит" ИНН:1101128626 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97140506 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года265265265
12104 Запасы на конец предыдущего года265265264
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года814
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года142
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года415266269
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года266269266
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года415266269
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года266269266
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7548-4809-4255
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4809-4255-3778
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7538-4799-4245
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4799-4245-3768
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года781048444395
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года484443953906
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года142221119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года221119128
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года795350654514
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года506545144034
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года415266269
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года266269266
21103 Выручка за отчетный год145000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3312170
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1862-170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1862-170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1700
23303 Проценты к уплате за отчетный год20300
23503 Прочие расходы за отчетный год6755370
23504 Прочие расходы за предыдущий год5374760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2740-5540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-554-4760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2740-5540
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-554-4760
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2740-5540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-554-4760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2740)/Стоимость активов (415) = -660.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1862)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3312+0+0) = -56.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1862)/Выручка (1450) = -128.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2740)/Выручка (1450) = -188.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -18.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.658

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -6.602

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -6.602

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.948

Индекс Альтмана Z = -62.567

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-18.16), рентабельность продукции (-128.41%), рентабельность компании (-188.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кит"