Общество с ограниченной ответственностью "Кратон" ИНН:1101129098 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97143516 ОКВЭД:52.48.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года258492729966
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2584927290
12103 Запасы на конец отчетного года1485119511961245
12104 Запасы на конец предыдущего года1195119612451501
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года238238303311
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года238303267325
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года125913251730
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года132517300
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5134250
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3425450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3033279318470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2793184715570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3033305123392285
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3051233922852793
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года194619558130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19558138010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19561965823811
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1965823811758
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года832000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года832000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года832000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года832000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года183182211158
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года182211158112
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6390513051316
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72130513161923
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года246108615160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года254151614740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3033305123392285
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3051233922852793
21104 Выручка за предыдущий год1250186229635911
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год804124520845933
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4466178790
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2895068570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год157111220
23404 Прочие доходы за предыдущий год106901614187
23503 Прочие расходы за отчетный год9269616110
23504 Прочие расходы за предыдущий год2696161101322
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-91200150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120015530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год65303
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год26300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-911351252
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11351252-1260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-91135120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год113512520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кратон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кратон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кратон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (3033) = -0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кратон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кратон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кратон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кратон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кратон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кратон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кратон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кратон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.979

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.814

Индекс Альтмана Z = 8.297

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кратон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (7.21), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кратон"