ООО "Мегаполис" ИНН:1101129122 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97143545 ОКВЭД:64.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года19300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55193122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1341220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55327245
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3272450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55327245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3272450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49166117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1661170
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6161128
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1611280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55327245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3272450
21103 Выручка за отчетный год5789221410
21104 Выручка за предыдущий год92214100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год509572861
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5728610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год69350549
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3505490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69350549
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3505490
23503 Прочие расходы за отчетный год1700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52350549
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3505490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год172952
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35321497
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3214970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (55) = 63.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (509+0+0) = 13.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (69)/Выручка (578) = 11.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (578) = 6.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.891

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.636

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.945

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.167

Индекс Альтмана Z = 22.844

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9.17), коэффициент быстрой ликвидности (9.17), коэффициент текущей ликвидности (9.17), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (11.94%), рентабельность компании (6.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники