ООО "БАСТИОН" ИНН:1101129147 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97143551 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года326591715921
11504 Основные средства на конец предыдущего года591715921689
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3265917150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5917159210
12103 Запасы на конец отчетного года612975826563468112709
12104 Запасы на конец предыдущего года582656346811270922002
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47745612004044
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4561200404421884
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года726352412044
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года352412044481
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4323281900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2819000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6682261892647090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61892647091187970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года671496248365424119718
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года624836542411971845056
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2988426985241430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2698524143241330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29984270852424324233
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2708524243242337746
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37165353974118190485
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35397411819048537310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3716535397411810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3539741181954850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года671496248365424119718
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года624836542411971845056
21103 Выручка за отчетный год138121029866876195419
21104 Выручка за предыдущий год1029866876195419110857
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11780936751687175926
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год936751687150129102210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2032931151890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год93115189452900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год201543177110
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4317711257970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1750074780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5007478194930
23403 Прочие доходы за отчетный год382226865831173
23404 Прочие доходы за предыдущий год268658311730
23503 Прочие расходы за отчетный год77719966814179
23504 Прочие расходы за предыдущий год19966814179766
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3062298713800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29871380164870
24603 Прочее за отчетный год16414513700
24604 Прочее за предыдущий год145137000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год289828421016487
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год284210164877881
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28982842100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год284210164870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2898)/Стоимость активов (67149) = 4.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11780+2015+0) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (13812) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2898)/Выручка (13812) = 20.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.442

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.807

Индекс Альтмана Z = 4.196

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (0.12%), рентабельность компании (20.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники