ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОТОШОП" ИНН:1101129411 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97144119 ОКВЭД:71.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года222
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года222
11503 Основные средства на конец отчетного года3270633414248
11504 Основные средства на конец предыдущего года63341424814800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3272633614250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63361425014802
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года352642082547
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года420825476180
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года36000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года388942102569
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года421025696180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71611054616819
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года105461681920982
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года589165698975
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года656989758514
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года590165798985
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года657989858524
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года124339557817
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3955781712458
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года171217
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года126039677834
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3967783412458
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71611054616819
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года105461681920982
21103 Выручка за отчетный год180018004230
21104 Выручка за предыдущий год180042306010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128423772879
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год237728792680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год516-5771351
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-57713513330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год516-5771351
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-57713513330
23303 Проценты к уплате за отчетный год42243384
23304 Проценты к уплате за предыдущий год243384299
23403 Прочие доходы за отчетный год100045001
23404 Прочие доходы за предыдущий год450010
23503 Прочие расходы за отчетный год21516086506
23504 Прочие расходы за предыдущий год6086506126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-677-2406462
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-24064622905
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-677-2406462
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-24064622905
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-677-2406462
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-24064622905

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОТОШОП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОТОШОП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОТОШОП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-677)/Стоимость активов (7161) = -9.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОТОШОП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (516)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1284+0+0) = 40.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОТОШОП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (516)/Выручка (1800) = 28.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОТОШОП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-677)/Выручка (1800) = -37.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОТОШОП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОТОШОП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОТОШОП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОТОШОП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОТОШОП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.541

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.683

Индекс Альтмана Z = 7.518

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОТОШОП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.8), коэффициент текущей ликвидности (2.8), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (28.67%), рентабельность компании (-37.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОТОШОП"

Еще предприятия