Общество с ограниченной ответственностью "Мастер" ИНН:1101129490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97144438 ОКВЭД:45.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33798
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56848
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6848176
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33-13-95
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3-13-95108
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года232123
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3212368
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3211430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56848
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6848176
21103 Выручка за отчетный год561672788764
21104 Выручка за предыдущий год6727887641272
21203 Себестоимость продаж за отчетный год534628669918
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6286699181166
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27441190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44119-1540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27441190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44119-1540
23503 Прочие расходы за отчетный год21225622
23504 Прочие расходы за предыдущий год22562230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год622970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2297-1760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год671527
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7152733
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1582-20343

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мастер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мастер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мастер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (5) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мастер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (534+0+0) = 5.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мастер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (561) = 4.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мастер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (561) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мастер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мастер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.6

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.5

Индекс Альтмана Z = 13.575

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мастер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.5), коэффициент быстрой ликвидности (2.5), коэффициент текущей ликвидности (2.5), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (4.81%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мастер"