ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХСЕРВИС" ИНН:1101129500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97144444 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36210131698332
11504 Основные средства на конец предыдущего года10131698332285
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года362101316980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101316983320
12103 Запасы на конец отчетного года540317574926383
12104 Запасы на конец предыдущего года175749263833560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11476950164965176
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9501726635604063
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49532935202511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года329352025114093
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1737414551127120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года145511271280750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1773515564144108402
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1556514410840712001
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5191568159887103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5681598871035591
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3430419253160
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4192531600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9114569131061299
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5691310613046410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12544988384220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9883842213040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1773515561144108402
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1556514410840712001
21103 Выручка за отчетный год11781522901494723154
21104 Выручка за предыдущий год52290149472315421916
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1151952097906521434
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52097154221535917259
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26219358820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год193-47577950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год262193-4750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год193-47517210
23303 Проценты к уплате за отчетный год3193901640
23304 Проценты к уплате за предыдущий год390164028
23403 Прочие доходы за отчетный год100274210297
23404 Прочие доходы за предыдущий год27428421443
23503 Прочие расходы за отчетный год315383758111
23504 Прочие расходы за предыдущий год36576111130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-272-306-11130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-288-111619070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1810383
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1703811136
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-290-307-11161523
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-305-111615243506

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-290)/Стоимость активов (17735) = -1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (262)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11519+0+0) = 2.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (262)/Выручка (11781) = 2.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-290)/Выручка (11781) = -2.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.466

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.414

Индекс Альтмана Z = 3.339

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (2.22%), рентабельность компании (-2.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХСЕРВИС"