ООО "Буран-Север" ИНН:1101129549 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97144533 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6385669769896866
12104 Запасы на конец предыдущего года6697698968665521
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4535185185
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35185185173
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12323662
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3236624
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6442676475400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6764754070530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6442676475407053
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6764754070535703
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1579115700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года115790900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1589116791987
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1167919812-51
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года138398717691475
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года98717691475798
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3470461048525491
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4610485247664956
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4853559766210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5597662162410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6442676475407053
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6764754070535703
21103 Выручка за отчетный год13973116071634716767
21104 Выручка за предыдущий год11607163471676711067
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1184594101536216089
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9410153621608910863
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год212821979850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21979856780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1460164800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1648000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6685499850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5499856780
23303 Проценты к уплате за отчетный год97132220210
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13222021068
23503 Прочие расходы за отчетный год139154651340
23504 Прочие расходы за предыдущий год154651340126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4322631140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2631141280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1015726
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год157263
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год422248107102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2481071027
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год42224800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24810700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (422)/Стоимость активов (6442) = 6.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (668)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11845+1460+0) = 5.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (668)/Выручка (13973) = 4.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (422)/Выручка (13973) = 3.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.461

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.327

Индекс Альтмана Z = 4.033

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (4.78%), рентабельность компании (3.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники