ООО ПРОФИЛАКТОРИЙ "СТРОИТЕЛЬ-ИНВЕСТ" ИНН:1101129732 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97145975 ОКВЭД:70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года358383779311438
11504 Основные средства на конец предыдущего года377931143812546
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года358383779311438
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года377931143812546
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15433413928456
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41392832818195
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года531608556
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года608558591
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15964474729012
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47472888618786
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года518024254040450
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года425404032431332
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года457973905535054
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года390553496525570
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года310031003100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года310031003359
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года310031003100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года310031003359
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29053852296
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38522592403
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29053852296
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38522592403
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года518024254040450
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года425404032431332
21103 Выручка за отчетный год161391412920126
21104 Выручка за предыдущий год141292012622645
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8367918910631
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9189958014240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год777249409495
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4940105468405
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год777249409495
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4940105468405
23503 Прочие расходы за отчетный год132915
23504 Прочие расходы за предыдущий год291926
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год775949119485
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4911105278407
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10078220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год82211370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год675240899485
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год408993908407

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6752)/Стоимость активов (51802) = 13.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7772)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8367+0+0) = 92.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7772)/Выручка (16139) = 48.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6752)/Выручка (16139) = 41.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.626

Индекс Альтмана Z = 11.092

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (5.5), коэффициент текущей ликвидности (5.5), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (48.16%), рентабельность компании (41.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники