Общество с ограниченной ответственностью "ТОР трейд" ИНН:1101130015 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97146555 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года30398258400
12104 Запасы на конец предыдущего года398258400213
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10135931
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13593128
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года24000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года424354260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4354267600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42435426760
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года435426760393
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года216000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1022610158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2261010-10
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года62626262
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6262620
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3213969540
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13969540341
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года321473540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1473546880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42435426760
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года435426760393
21103 Выручка за отчетный год7071311071449
21104 Выручка за предыдущий год713110714491006
21203 Себестоимость продаж за отчетный год576689311431
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13451760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7131761680
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год668000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5451760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год451761680
23504 Прочие расходы за предыдущий год1414816225
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год531280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год312860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год531286
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3128625
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТОР трейд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТОР трейд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТОР трейд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (42) = 11.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТОР трейд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57+8+0) = 7.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТОР трейд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (70) = 7.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТОР трейд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (70) = 7.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТОР трейд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТОР трейд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТОР трейд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТОР трейд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТОР трейд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.238

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.313

Индекс Альтмана Z = 3.078

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТОР трейд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (7.14%), рентабельность компании (7.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТОР трейд"