Общество с ограниченной ответственностью "Промтехснаб" ИНН:1101130375 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97150491 ОКВЭД:50.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5639696380203958
11504 Основные средства на конец предыдущего года6963802039582849
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5639696380200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6963802039580
12103 Запасы на конец отчетного года4148563851293905
12104 Запасы на конец предыдущего года5638512939052626
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2606257725282956
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2577252827762395
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23780277
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года378027756
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6756825277370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8252773771380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12395152151575711096
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1521215757110967926
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-636105110255
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года106110255215
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50505110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года505110562
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12982150601513610807
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1505615136108077149
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1303215110156470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1510615647108410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12395152151575711096
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1521215757110967926
21103 Выручка за отчетный год2704699971205822
21104 Выручка за предыдущий год6999712058223358
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4248675671835796
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6756718352543183
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1544243-630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год243-635680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1544243-630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год243-63260
23403 Прочие доходы за отчетный год215968883374
23404 Прочие доходы за предыдущий год688833740
23503 Прочие расходы за отчетный год1318313925359
23504 Прочие расходы за предыдущий год313925359136
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-703-2-1050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2-105410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-740-4-10641
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4-1064139

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Промтехснаб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Промтехснаб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Промтехснаб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-740)/Стоимость активов (12395) = -5.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Промтехснаб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1544)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4248+0+0) = -36.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Промтехснаб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1544)/Выручка (2704) = -57.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Промтехснаб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-740)/Выручка (2704) = -27.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Промтехснаб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промтехснаб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промтехснаб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промтехснаб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Промтехснаб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.502

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.049

Индекс Альтмана Z = -3.923

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Промтехснаб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-57.1%), рентабельность компании (-27.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Промтехснаб"