ООО "Юнис плюс" ИНН:1101131072 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81026866 ОКВЭД:45.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года323647647
11504 Основные средства на конец предыдущего года647647647
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года323647647
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года647647647
12104 Запасы на конец предыдущего года736424168
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3092960
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2961600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3091032425
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1032584168
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63216791072
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16791231815
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года240950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25010510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1051010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38215741062
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15741221805
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38215741062
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15741221805
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63216791072
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16791231815
21103 Выручка за отчетный год13181417853
21104 Выручка за предыдущий год1417853707
21203 Себестоимость продаж за отчетный год117312200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12207340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год145197853
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год197119707
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год240356
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год145173226
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год173119345
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год145173226
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год173119345
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25510
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51350
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год120122226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12284345
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год120122226
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12284345
41103 Поступления – всего за отчетный год131814170
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год131814170
41203 Платежи – всего за отчетный год119811290
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8487720
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3253570
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1202880
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1202880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (120)/Стоимость активов (632) = 18.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1173+0+0) = 12.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (145)/Выручка (1318) = 11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (120)/Выручка (1318) = 9.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.19

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.229

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.654

Индекс Альтмана Z = 2.084

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.084<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.81), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (11%), рентабельность компании (9.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники