Общество с ограниченной ответственностью "Зэв Бур-Финанс" ИНН:1101131153 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81026331 ОКВЭД:22.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года203822622929
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года226229290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3176
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года204122792935
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года227929350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года204122792935
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года227929350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1731-2274-1276
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2274-12760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года377245533653
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года455336530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года377245533653
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года455336530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года204122792935
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года227929350
21103 Выручка за отчетный год356945379764
21104 Выручка за предыдущий год453797640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3652669110608
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6691106080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-83-2154-844
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2154-8440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-83-2154-844
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2154-8440
23404 Прочие доходы за предыдущий год147100
23503 Прочие расходы за отчетный год79256442
23504 Прочие расходы за предыдущий год2564420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-162-939-1286
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-939-12860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год751310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-237-1070-1286
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1070-12860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Зэв Бур-Финанс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Зэв Бур-Финанс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Зэв Бур-Финанс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-237)/Стоимость активов (2041) = -11.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Зэв Бур-Финанс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-83)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3652+0+0) = -2.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Зэв Бур-Финанс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-83)/Выручка (3569) = -2.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Зэв Бур-Финанс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-237)/Выручка (3569) = -6.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Зэв Бур-Финанс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зэв Бур-Финанс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зэв Бур-Финанс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зэв Бур-Финанс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.85

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Зэв Бур-Финанс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.848

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.459

Х5 = Выручка/Активы = 1.749

Индекс Альтмана Z = 0.601

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Зэв Бур-Финанс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.85), рентабельность продукции (-2.33%), рентабельность компании (-6.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Зэв Бур-Финанс"