Общество с ограниченной ответственностью "ДирекЛес" ИНН:1101131354 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81027127 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года711117517562589
11504 Основные средства на конец предыдущего года1175175625893899
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года711117517562589
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1175175625893899
12103 Запасы на конец отчетного года41255403834891
12104 Запасы на конец предыдущего года18038348911056
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1891883049
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года310447449721
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4733449721553
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20120650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года722607044761642
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5303447716422314
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1433724562324231
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6478623342316213
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-26324-13452-16120-14767
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-22121-16120-14767-11656
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-26314-13442-16110-14757
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-22111-16110-14757-11646
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8698773577357735
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7735773577357671
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8698773577357735
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7735773577357671
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1311490604474
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1490604474454
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18918114621400310779
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1936414003107799734
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19049129521460711253
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20854146071125310188
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1433724562324231
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6478623342316213
21103 Выручка за отчетный год2088002555
21104 Выручка за предыдущий год6787025556176
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2087005487
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69250548710594
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100-2932
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1380-2932-4418
22203 Управленческие расходы за отчетный год478696455495
22204 Управленческие расходы за предыдущий год298445495379
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-477-696-455-3427
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-436-445-3427-4797
23403 Прочие доходы за отчетный год1172303125585360
23404 Прочие доходы за предыдущий год474255853601261
23503 Прочие расходы за отчетный год4896950834565044
23504 Прочие расходы за предыдущий год6038246650442406
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4201-7173-1353-3111
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6000-353-3111-5942
24603 Прочее за отчетный год-2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4203-7173-1353-3111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6000-353-3111-5942
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4203-7173-1353-3111
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6000-353-3111-5942

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДирекЛес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДирекЛес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДирекЛес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4203)/Стоимость активов (1433) = -293.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДирекЛес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-477)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2087+0+478) = -18.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДирекЛес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-477)/Выручка (2088) = -22.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДирекЛес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4203)/Выручка (2088) = -201.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДирекЛес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДирекЛес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДирекЛес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДирекЛес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -18.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДирекЛес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -12.698

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.933

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.932

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.948

Х5 = Выручка/Активы = 1.457

Индекс Альтмана Z = -19.643

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДирекЛес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-18.36), рентабельность продукции (-22.84%), рентабельность компании (-201.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДирекЛес"