Общество с ограниченной ответственностью "АННА" ИНН:1101131629 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81025507 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года427785680
12104 Запасы на конец предыдущего года785820460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года521117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11515
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4797961684
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7968251754
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4797961684
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7968251754
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10101627
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101626
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года915000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5008000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37828657
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28615128
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46978657
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года786815128
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4797961684
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7968251754
21103 Выручка за отчетный год941296475311
21104 Выручка за предыдущий год964753112880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год904877173015
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77173015891
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36419302296
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год193022961989
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36419302296
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год193022961989
23503 Прочие расходы за отчетный год128101680
23504 Прочие расходы за предыдущий год101680373
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23618291617
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год182916171616
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23618291617
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год182916171616

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АННА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АННА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АННА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (236)/Стоимость активов (479) = 49.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АННА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (364)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9048+0+0) = 4.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АННА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (364)/Выручка (9412) = 3.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АННА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (236)/Выручка (9412) = 2.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АННА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АННА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АННА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АННА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АННА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.211

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.493

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.493

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Индекс Альтмана Z = 6.326

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АННА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (3.87%), рентабельность компании (2.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АННА"