ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЭЛЕКТРОМОНТАЖ" ИНН:1101131636 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81025559 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года303636563020
11504 Основные средства на конец предыдущего года3656302061
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года303636563020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3656302061
12103 Запасы на конец отчетного года4729913870
12104 Запасы на конец предыдущего года299138702489
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1712375004287
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года750042872722
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года162172317930
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года723179304181
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года187911772216087
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17722160879392
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года218272137819107
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21378191079453
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1061398588941
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года985889412312
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года112141152010166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11520101667141
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года112141152010166
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11520101667141
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года218272137819107
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21378191079453
21103 Выручка за отчетный год238033410732281
21104 Выручка за предыдущий год341073228118174
21203 Себестоимость продаж за отчетный год159951868414993
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год186841499311290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78081542317288
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15423172886884
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год78081542317288
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15423172886884
23403 Прочие доходы за отчетный год495741
23404 Прочие доходы за предыдущий год57410
23503 Прочие расходы за отчетный год181184138
23504 Прочие расходы за предыдущий год184138109
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год76761529617191
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15296171916775
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54412591807
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12591807981
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год71321403715384
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14037153845794

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7132)/Стоимость активов (21827) = 32.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7808)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15995+0+0) = 48.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7808)/Выручка (23803) = 32.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7132)/Выручка (23803) = 29.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.347

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.327

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.352

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.946

Индекс Альтмана Z = 6.701

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.67), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (32.8%), рентабельность компании (29.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЭЛЕКТРОМОНТАЖ"