ООО "ГОРНО-РУДНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1101131763 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81025826 ОКВЭД:65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года116310116310116310116310
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года116310116310116310111310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года116360116310116310116310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года116310116310116310111310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9731823132373332
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8231323733321006
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года103981152949156397144744
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года15294915639714474436397
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6417319979
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41731997985
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113718165353159653149055
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16535315965314905537488
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года230078281663275963265365
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года281663275963265365148798
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5100510051005100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5100510051005100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года220636276273270598259935
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года276273270597259935143521
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года225736281373275698265035
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года281373275697265035148621
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4342290265330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года290266330177
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4342290265330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года290266330177
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года230078281663275963265365
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года281663275963265365148798
22203 Управленческие расходы за отчетный год1318934336341
22204 Управленческие расходы за предыдущий год935336341193
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1318-934-336-341
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-935-336-341-193
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год117542955760146082
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год4295576014608236193
23203 Проценты к получению за отчетный год7746570164753846
23204 Проценты к получению за предыдущий год5701647538461970
23403 Прочие доходы за отчетный год14313000
23503 Прочие расходы за отчетный год598971435119420
23504 Прочие расходы за предыдущий год1435119420139
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-37981762711888140101
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76261188814010137840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9829511226686
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9511226686318
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-38963667610662139415
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66751066213941537490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-38963667610662139415
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год66751066213941537490

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-38963)/Стоимость активов (230078) = -16.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1318)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1318) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1318)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-38963)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 29.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 29.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.475

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.169

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.165

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 51.989

Индекс Альтмана Z = 56.045

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (29.03), коэффициент текущей ликвидности (29.03), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники