ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТРЕЙД" ИНН:1101131805 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81025861 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5090466396800
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5090270106800
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4121007168
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1007167411
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5502476466968
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6097271777211
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75242668848241
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5004824126425
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года21339300020660
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2433945026110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года289452969068903
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года248414869352546
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года344477733675871
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года309387587159757
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12561-185346324
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-18534632445346
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12571-184346334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-18434633445356
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года218763273829532
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года327382953214397
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4254
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года218767917829537
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года327802953714401
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года344477733675871
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года309377587159757
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-123-550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-123-550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5500
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год1666200
23204 Проценты к получению за предыдущий год5942956153
23303 Проценты к уплате за отчетный год150420311727
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20311727969
23503 Прочие расходы за отчетный год2666
23504 Прочие расходы за предыдущий год663
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15009-14981223
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1498122320281
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-5953000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3002450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14414-1198978
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1198146819869
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год11800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14414-1198978
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1080146819869
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-185300
32008 Величина капитала на 31-184300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1441300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1441300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1441300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1441300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 311256100
33008 Величина капитала на 311257100
36003 Чистые активы на 311257100
36004 Чистые активы на 31-184300
41103 Поступления – всего за отчетный год351400
41193 Прочие поступления за отчетный год351400
41203 Платежи – всего за отчетный год191700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7100
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год100
41293 Прочие платежи за отчетный год177200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год159700
42103 Поступления – всего за отчетный год1263800
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1263800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1263800
43203 Платежи – всего за отчетный год1415500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1415500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1415500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТРЕЙД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТРЕЙД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТРЕЙД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14414)/Стоимость активов (34447) = 41.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТРЕЙД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (123+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТРЕЙД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-123)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТРЕЙД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14414)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТРЕЙД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТРЕЙД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТРЕЙД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТРЕЙД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТРЕЙД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.84

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.418

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.436

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.575

Индекс Альтмана Z = 10.407

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТРЕЙД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТРЕЙД"