ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-ЛАЙН" ИНН:1101131883 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81025944 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года107100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года107100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53017509960
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5055300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1330
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года87681520
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1568200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61840511613
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6624830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61840541413
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6731930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1432-119260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года465-70
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1442-119163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47530
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года107000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года107000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16572169610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1696100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43826490970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4881400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60398660580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6577400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61840541413
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6731930
21103 Выручка за отчетный год7235773107170
21104 Выручка за предыдущий год31071700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7188413230520
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30752200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4736-123350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год319500
22203 Управленческие расходы за отчетный год19016400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год64000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2835-129750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год255500
23303 Проценты к уплате за отчетный год14339030
23304 Проценты к уплате за предыдущий год90300
23403 Прочие доходы за отчетный год545300
23503 Прочие расходы за отчетный год563610201
23504 Прочие расходы за предыдущий год102000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1219-14898-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год900
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3300
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год107000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год107000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год107129800
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год107100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год966-11918-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год966-119180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год47300
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31465-70
32008 Величина капитала на 3147530
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))96700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)96700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))96700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)96700
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 311432-119260
33008 Величина капитала на 311442-119160
36003 Чистые активы на 311442-119160
36004 Чистые активы на 3147530
41103 Поступления – всего за отчетный год75553318120
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год64760291100
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год586900
41193 Прочие поступления за отчетный год492427020
41203 Платежи – всего за отчетный год73737480020
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год65884351180
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год592920
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год481420
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год96000
41293 Прочие платежи за отчетный год6253126500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1816-161900
43103 Поступления – всего за отчетный год100262000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год100262000
43203 Платежи – всего за отчетный год1873100000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1873100000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1773162000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период43100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-ЛАЙН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-ЛАЙН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-ЛАЙН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (966)/Стоимость активов (61840) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-ЛАЙН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2835)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (718841+0+1901) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-ЛАЙН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2835)/Выручка (723577) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-ЛАЙН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (966)/Выручка (723577) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-ЛАЙН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-ЛАЙН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-ЛАЙН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-ЛАЙН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-ЛАЙН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.291

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = 2.121

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.121<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-ЛАЙН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.39%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-ЛАЙН"