Общество с ограниченной ответственностью "БЕЗОЛ" ИНН:1101131918 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81026010 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15213969
12104 Запасы на конец предыдущего года1396993
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9285117
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8511770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1236
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года366
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года256227192
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года227192169
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года256227192
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года227192176
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года254224190
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года224190169
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года232
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года327
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года232
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года327
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года256227192
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года227192176
21103 Выручка за отчетный год462486531
21104 Выручка за предыдущий год486531735
21203 Себестоимость продаж за отчетный год426447502
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год447502704
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год363929
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год392931
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год363929
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год392931
23503 Прочие расходы за отчетный год658
23504 Прочие расходы за предыдущий год583
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год303421
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год342128
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год303421
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год342128

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БЕЗОЛ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БЕЗОЛ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БЕЗОЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (256) = 11.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БЕЗОЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (426+0+0) = 8.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БЕЗОЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (462) = 7.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БЕЗОЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (462) = 6.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БЕЗОЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 128

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЕЗОЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЕЗОЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЕЗОЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БЕЗОЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 127

Индекс Альтмана Z = 141.025

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БЕЗОЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6), коэффициент быстрой ликвидности (52), коэффициент текущей ликвидности (128), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (7.79%), рентабельность компании (6.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БЕЗОЛ"