Общество с ограниченной ответственностью "Карнавал-Торг" ИНН:1101132100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81031620 ОКВЭД:52.48.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года31155196409964
12104 Запасы на конец предыдущего года19640996412496
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13256116932321
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1169323214035
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года232173
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1732782
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года446433135012288
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года313501228819313
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года446433135012288
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года313501228819313
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года425132889910598
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года288991059815900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года213024511690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года245116903413
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года213024511690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года245116903413
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года446433135012288
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года313501228819313
21103 Выручка за отчетный год487464644849609
21104 Выручка за предыдущий год464484960940267
21203 Себестоимость продаж за отчетный год453434432536379
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год443253637934900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3403212313230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2123132305367
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3403212313230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2123132305367
23404 Прочие доходы за предыдущий год28653219
23503 Прочие расходы за отчетный год37430313148
23504 Прочие расходы за предыдущий год30313148184
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30292106614
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21066145202
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30292106614
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21066145202

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Карнавал-Торг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Карнавал-Торг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Карнавал-Торг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3029)/Стоимость активов (44643) = 6.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Карнавал-Торг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3403)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45343+0+0) = 7.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Карнавал-Торг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3403)/Выручка (48746) = 6.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Карнавал-Торг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3029)/Выручка (48746) = 6.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Карнавал-Торг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карнавал-Торг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карнавал-Торг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карнавал-Торг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Карнавал-Торг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.952

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.959

Индекс Альтмана Z = 27.881

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Карнавал-Торг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (6.33), коэффициент текущей ликвидности (20.96), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (6.98%), рентабельность компании (6.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Карнавал-Торг"