общество с ограниченной ответственностью "Мир Вкуса" ИНН:1101132189 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81031749 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26482702218
11504 Основные средства на конец предыдущего года2702218320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26482702218
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2702218320
12103 Запасы на конец отчетного года343619451565
12104 Запасы на конец предыдущего года204529071155
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1171700977
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57245659
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года252163162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16316287
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года485928082742
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года278035251339
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года750755102960
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года548237431659
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400400400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года400400400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года404424451268
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24051651-370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года444428451668
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2805205130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1021334214
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3342130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года204223311078
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года234314791629
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года306326651292
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года267716921629
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года750755102960
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года548237431659
21103 Выручка за отчетный год219932230120115
21104 Выручка за предыдущий год223012011518450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11673113089267
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11308926715828
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год103201099310848
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10993108482622
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6566101598201
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1015982010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37548342647
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год83426472622
23403 Прочие доходы за отчетный год1882297
23404 Прочие доходы за предыдущий год8822971
23503 Прочие расходы за отчетный год20665371146
23504 Прочие расходы за предыдущий год5771146326
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год168911791798
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год113917982297
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год168911791638
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год113917982297
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год168911791638
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год113917982297

Финансовый анализ

Продажи

Продажи общество с ограниченной ответственностью "Мир Вкуса"

Прибыль

Прибыль общество с ограниченной ответственностью "Мир Вкуса"

Чистые активы

Чистые активы общество с ограниченной ответственностью "Мир Вкуса"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1689)/Стоимость активов (7507) = 22.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов общество с ограниченной ответственностью "Мир Вкуса"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3754)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11673+6566+0) = 20.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж общество с ограниченной ответственностью "Мир Вкуса"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3754)/Выручка (21993) = 17.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции общество с ограниченной ответственностью "Мир Вкуса"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1689)/Выручка (21993) = 7.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании общество с ограниченной ответственностью "Мир Вкуса"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности общество с ограниченной ответственностью "Мир Вкуса"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности общество с ограниченной ответственностью "Мир Вкуса"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности общество с ограниченной ответственностью "Мир Вкуса"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств общество с ограниченной ответственностью "Мир Вкуса"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.375

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.225

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.225

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.451

Индекс Альтмана Z = 6.229

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства общество с ограниченной ответственностью "Мир Вкуса"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (17.07%), рентабельность компании (7.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность общество с ограниченной ответственностью "Мир Вкуса"