Общество с ограниченной ответственностью "Центр оперативной полиграфии" ИНН:1101132453 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81027191 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года584963234974
11504 Основные средства на конец предыдущего года632349745914
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года584963234974
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года632349745914
12103 Запасы на конец отчетного года266923992921
12104 Запасы на конец предыдущего года239929211964
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года568143211852
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года432118592945
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года161923391376
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23391376661
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года996990596156
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года905961565603
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года158181538211130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года153821113011517
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9627116809482
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1168094839904
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года619137021648
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года370216471613
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года619137021648
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года370216471613
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года158181538211130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года153821113011517
21103 Выручка за отчетный год278073191329661
21104 Выручка за предыдущий год319132966126034
21203 Себестоимость продаж за отчетный год270542638514644
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год273142268313420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год753552815017
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4599697812614
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год75355286979
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год459969786673
23403 Прочие доходы за отчетный год67851
23404 Прочие доходы за предыдущий год785146
23503 Прочие расходы за отчетный год456403226
23504 Прочие расходы за предыдущий год403225229
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30352036804
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год427468046490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30342746804
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год427459246490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр оперативной полиграфии"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр оперативной полиграфии"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр оперативной полиграфии"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (303)/Стоимость активов (15818) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр оперативной полиграфии"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (753)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27054+0+0) = 2.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр оперативной полиграфии"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (753)/Выручка (27807) = 2.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр оперативной полиграфии"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (303)/Выручка (27807) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр оперативной полиграфии"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр оперативной полиграфии"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр оперативной полиграфии"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр оперативной полиграфии"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр оперативной полиграфии"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.239

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.555

Х5 = Выручка/Активы = 1.758

Индекс Альтмана Z = 2.654

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.654<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр оперативной полиграфии"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (2.71%), рентабельность компании (1.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр оперативной полиграфии"