Общество с ограниченной ответственностью "Ай Ти Сервис" ИНН:1101132559 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81027452 ОКВЭД:72.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4812
11504 Основные средства на конец предыдущего года81230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4812
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года81230
12103 Запасы на конец отчетного года1534561533
12104 Запасы на конец предыдущего года561533162
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75319712473
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года197122702324
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года552115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52115453
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года229225843121
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года258431212939
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года229625923133
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года259231332969
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-62214470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14476870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6121457697
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14576972357
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года96100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года96100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года194711352436
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11352436612
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года194711352436
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11352436612
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года229625923133
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года259231332969
21103 Выручка за отчетный год37471009913657
21104 Выручка за предыдущий год100991365720308
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4754882915052
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год88291505217952
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10071270-1395
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1270-13952356
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10071270-1395
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1270-13952356
23203 Проценты к получению за отчетный год3180
23204 Проценты к получению за предыдущий год18100
23403 Прочие доходы за отчетный год5010362
23404 Прочие доходы за предыдущий год1035219
23503 Прочие расходы за отчетный год100545082
23504 Прочие расходы за предыдущий год4508298
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1959941-1415
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год941-14152277
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110182246
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год182246387
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2069759-1661
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год759-16611890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20697590
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год759-16610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ай Ти Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ай Ти Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ай Ти Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2069)/Стоимость активов (2296) = -90.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ай Ти Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1007)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4754+0+0) = -21.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ай Ти Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1007)/Выручка (3747) = -26.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ай Ти Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2069)/Выручка (3747) = -55.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ай Ти Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ай Ти Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ай Ти Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ай Ти Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ай Ти Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.15

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.901

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.853

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.21

Индекс Альтмана Z = -7.906

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ай Ти Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (-0.27), рентабельность продукции (-26.87%), рентабельность компании (-55.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ай Ти Сервис"