Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕКС" ИНН:1101132904 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81033168 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года152614
12104 Запасы на конец предыдущего года26140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года432368368
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3683680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2962100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года621000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года476456482
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4564820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года476456482
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4564820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4651010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11446472
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4464720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11446472
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4464720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года476456482
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4564820
21103 Выручка за отчетный год176223302030
21104 Выручка за предыдущий год233020300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144715601848
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156018480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год315770182
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7701820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год315770182
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7701820
23503 Прочие расходы за отчетный год2200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год293770182
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7701820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год461920
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год247751162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7511620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕКС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕКС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (247)/Стоимость активов (476) = 51.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (315)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1447+0+0) = 21.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (315)/Выручка (1762) = 17.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (247)/Выручка (1762) = 14.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 43.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 41.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.977

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.519

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.616

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 42.273

Индекс Альтмана Z = 56.627

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.64), коэффициент быстрой ликвидности (41.91), коэффициент текущей ликвидности (43.27), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (17.88%), рентабельность компании (14.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕКС"