ООО "Северо-Западные Строительные Инвестиции" ИНН:1101133190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81037338 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года123010760
12104 Запасы на конец предыдущего года107600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5472150356483
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8029398
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года293988096
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1310657715433
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65771543314579
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1310657715433
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65771543314579
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10388013633
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года388013633-26380
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года897040959
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года130018001800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года180018000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130026971800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2697180040959
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1310657715433
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65771543314579
21103 Выручка за отчетный год581639047068
21104 Выручка за предыдущий год390470680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4784083
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год103239046985
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год390469850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год103239046985
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год390469850
23404 Прочие доходы за предыдущий год231200
23503 Прочие расходы за отчетный год4902124546972
23504 Прочие расходы за предыдущий год1245469720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3870-975240013
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9752400130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3870-975240013
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9752400130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3870)/Стоимость активов (1310) = -295.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1032)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4784+0+0) = 21.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1032)/Выручка (5816) = 17.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3870)/Выручка (5816) = -66.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.954

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.954

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = -29.42

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (17.74%), рентабельность компании (-66.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники