ООО "Мир Автоматики" ИНН:1101133545 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81037284 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года122538
11504 Основные средства на конец предыдущего года253851
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года122588
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2588251
12103 Запасы на конец отчетного года4614720
12104 Запасы на конец предыдущего года47200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года187344175
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года344175209
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года457121201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121201284
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1105937376
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года937376493
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1117962464
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года962464744
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1077750425
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года750425628
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года21200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года21200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1117962464
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года962464744
21103 Выручка за отчетный год452254394865
21104 Выручка за предыдущий год543948654692
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год452254394865
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год543948654692
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год452254394865
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год543948654692
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год452254394573
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год543948654411
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1481630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1631460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год437452764573
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год527647194411

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4374)/Стоимость активов (1117) = 391.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4522)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4522)/Выручка (4522) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4374)/Выручка (4522) = 96.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3.916

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.925

Индекс Альтмана Z = 74.728

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (96.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники