Общество с ограниченной ответственностью "Ярослава" ИНН:1101133922 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81035374 ОКВЭД:90.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года161312
12104 Запасы на конец предыдущего года131131
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6606211439
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6211439797
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года463463379
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года463379272
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113910971830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109718291100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года113910971830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года109718291100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9153-8855-8131
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8857-8131-7069
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9143-8845-8121
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8847-8121-7059
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1028299429951
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года994499508159
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1028299429951
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года994499508159
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года113910971830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года109718291100
21103 Выручка за отчетный год705870807692
21104 Выручка за предыдущий год7080769214219
21203 Себестоимость продаж за отчетный год578462197589
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6219758915458
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1274861103
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год861103-1239
22203 Управленческие расходы за отчетный год138714681026
22204 Управленческие расходы за предыдущий год146810261253
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-113-607-923
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-607-923-2492
23403 Прочие доходы за отчетный год424023
23404 Прочие доходы за предыдущий год4023146
23503 Прочие расходы за отчетный год1558883
23504 Прочие расходы за предыдущий год8883210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-226-655-983
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-655-983-2556
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год706880
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7080157
24603 Прочее за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-297-723-1063
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-725-1063-2724
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-297-723-1063
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-725-1063-2724

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ярослава"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ярослава"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ярослава"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-297)/Стоимость активов (1139) = -26.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ярослава"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5784+0+1387) = -1.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ярослава"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-113)/Выручка (7058) = -1.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ярослава"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-297)/Выручка (7058) = -4.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ярослава"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ярослава"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ярослава"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ярослава"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -8.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ярослава"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -8.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.261

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.198

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.889

Индекс Альтмана Z = -55.772

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ярослава"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-8.03), рентабельность продукции (-1.6%), рентабельность компании (-4.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ярослава"