ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛАКС" ИНН:1101134010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81035552 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года486436822174746
11504 Основные средства на конец предыдущего года36822174753465
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4864368221740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года368221747530
12103 Запасы на конец отчетного года3494487847465788
12104 Запасы на конец предыдущего года4835474658687744
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7530614445233574542
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59091523354509048651
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3708254151200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82541512001532
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1139467147574960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6475157496521580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16259708295967082276
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68434596705291158414
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10058614315135744973
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года63683513574498034467
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62019398831337303
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47518313023316
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6201939883130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4751831379310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16259708295967082276
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68434596705291158414
21103 Выручка за отчетный год6518395509102390104060
21104 Выручка за предыдущий год95509102390104060110253
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57730788498275678987
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78895827567898782751
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год745316660196340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1661419634250730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год745316660196340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1661419634250730
23403 Прочие доходы за отчетный год1019000
23503 Прочие расходы за отчетный год1849000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год662316660196340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1661419634250730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год597000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6026166601963425073
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16614196342507327502

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛАКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛАКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛАКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6026)/Стоимость активов (16259) = 37.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛАКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7453)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57730+0+0) = 12.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛАКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7453)/Выручка (65183) = 11.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛАКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6026)/Выручка (65183) = 9.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛАКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛАКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛАКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛАКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛАКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.319

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.371

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.407

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.622

Индекс Альтмана Z = 7.74

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛАКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.84), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (11.43%), рентабельность компании (9.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛАКС"