ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ "МАРТ" ИНН:1101134531 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81040040 ОКВЭД:85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года154823633104
11504 Основные средства на конец предыдущего года236331041560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года154823633104
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года236331041560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28242144857082
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1448572484223
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10582037166
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года203616794
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29300165227248
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1652174154317
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года308471888510352
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18885105195877
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30236172849270
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1728492705823
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3288740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5741236208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года123637554
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года37370
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61116011082
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1601124954
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года308471888510352
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18885105195877
21103 Выручка за отчетный год308042315811532
21104 Выручка за предыдущий год23158115327074
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16460140087610
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1400876105817
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1434491503922
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год915039221257
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1434491503922
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год915039221257
23303 Проценты к уплате за отчетный год199042
23304 Проценты к уплате за предыдущий год90420
23503 Прочие расходы за отчетный год7864124
23504 Прочие расходы за предыдущий год6411318
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1424789963757
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год899637681239
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1293978310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9786128
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1295480183447
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год801837621111

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ "МАРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ "МАРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ "МАРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12954)/Стоимость активов (30847) = 41.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ "МАРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14344)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16460+0+0) = 87.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ "МАРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14344)/Выручка (30804) = 46.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ "МАРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12954)/Выручка (30804) = 42.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ "МАРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 47.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ "МАРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 47.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ "МАРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ "МАРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ "МАРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.931

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.42

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.462

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 49.486

Индекс Альтмана Z = 62.542

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ "МАРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.73), коэффициент быстрой ликвидности (47.95), коэффициент текущей ликвидности (47.95), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (46.57%), рентабельность компании (42.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ "МАРТ"