Общество с ограниченной ответственностью "Максимум" ИНН:1101134789 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81040470 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2030271
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3520538
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года205380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года238205309
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2053090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года238205362
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2053620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года213175342
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1753420
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30200
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года253020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года238205362
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2053620
21103 Выручка за отчетный год286213698
21104 Выручка за предыдущий год2136980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23978237
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год782370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47135461
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1354610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47135461
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1354610
23504 Прочие расходы за предыдущий год770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год47135454
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1284540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9737
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38128417
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год914170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (238) = 15.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (239+0+0) = 19.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47)/Выручка (286) = 16.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (286) = 13.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.16

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.197

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.52

Индекс Альтмана Z = 17.351

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.4), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (9.52), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (16.43%), рентабельность компании (13.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"