Общество с ограниченной ответственностью "Учет - Налоги - Право" ИНН:1101134877 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81040688 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4445
12104 Запасы на конец предыдущего года4440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года69696969
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69696925
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7373730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7373730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73737374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года737373174
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20202020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года202020106
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года52525252
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года52525252
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11116
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5353530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5353530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73737374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года737373174

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Учет - Налоги - Право"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Учет - Налоги - Право"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Учет - Налоги - Право"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (73) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Учет - Налоги - Право"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Учет - Налоги - Право"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Учет - Налоги - Право"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Учет - Налоги - Право"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Учет - Налоги - Право"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Учет - Налоги - Право"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Учет - Налоги - Право"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Учет - Налоги - Право"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.986

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.377

Индекс Альтмана Z = 6.864

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Учет - Налоги - Право"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Учет - Налоги - Право"